Які податки платить підприємець у Польщі?

Плануючи відкрити бізнес у Польщі, багато хто стикається з питанням: які податки доведеться сплачувати? Відповідь залежить від форми діяльності — чи зареєстрували ви індивідуальне підприємництво (JDG, ІП, ФОП), чи відкрили компанію у формі Sp. z o.o. (ТОВ). Податкова система Польщі дозволяє обрати зручну модель, але за цим вибором стоять не лише форми оподаткування, а й обов’язки перед ZUS, податковою інспекцією та бухгалтерією.

Податки для індивідуального підприємця (JDG, ІП, ФОП)

Якщо ви відкриваєте JDG — польський аналог ІП або українського ФОП, на старті потрібно визначитися, як ви хочете платити податки:

• за загальною ставкою (skala);
• за фіксованою ставкою (liniowy);
• за ryczałt (єдиний податок від доходу).

Вибір залежить від доходу, наявності витрат та виду діяльності.

Наприклад, багато фахівців, фрілансерів або власників онлайн-бізнесу обирають ryczałt, оскільки він дозволяє сплачувати податки лише з доходу, не враховуючи витрати. Якщо ж плануються великі витрати, вигідніше розглядати лінійну ставку 19% або прогресивну шкалу 12%/32%.

Незалежно від форми, підприємець зобов’язаний сплачувати внески до ZUS, які у 2025 році продовжують зростати. Внески частково можна враховувати як витрати, якщо правильно організувати облік. Саме тому на старті варто звернутися за консультацією до бухгалтера в Польщі, щоб обрати оптимальну модель оподаткування для вашого випадку.

Податки для власників Sp. z o.o. (ТОВ)

Компанія, зареєстрована як Spółka z o.o., підпорядковується іншим правилам. Це вже юридична особа, і вона сплачує корпоративний податок (CIT).

• Для малих компаній ставка CIT може становити 9%, для інших — 19%.
• Якщо ви власник і одночасно отримуєте дивіденди, доведеться сплатити ще податок на дивіденди — зазвичай 19%.

Таким чином, сумарне податкове навантаження може бути вищим, ніж у ІП. З іншого боку, Sp. z o.o. дає більше гнучкості: можна наймати співробітників, підписувати контракти з великими компаніями, ділити долі між партнерами та планувати податкову оптимізацію через податкового консультанта в Польщі.

Також Sp. z o.o. не зобов’язана сплачувати ZUS за власника (якщо у фірмі два засновники), якщо він не працює за трудовим або B2B-контрактом, що в деяких випадках робить цю форму вигіднішою, особливо при високих оборотах.

Бухгалтерія та звітність: не ігноруйте деталі

Незалежно від форми бізнесу, ведення обліку — обов’язкова умова.

• У випадку ІП можна вести uproszczoną księgowość (спрощену бухгалтерію).
• Sp. z o.o. вимагає повного бухгалтерського обліку з щомісячною звітністю.

Тут уже не обійтися без бухгалтерських послуг у Польщі, особливо якщо ви працюєте дистанційно або поєднуєте бізнес із іншими проектами.

Власник інтернет-магазину, IT-підприємець, маркетолог чи будь-який фрілансер — усім потрібна надійна бухгалтерія для онлайн-бізнесу, особливо коли йдеться про міжнародні платежі, ПДВ у ЄС та виставлення рахунків клієнтам із різних країн.

Що важливо знати на старті

Часто початківці помилково вважають, що податкова система Польщі надто складна, і відкладають відкриття бізнесу. Але з досвідченим бухгалтером процес стає значно простішим.

Податковий консультант у Польщі допоможе:

• розрахувати передбачувані платежі;
• уникнути помилок у подачі декларацій;
• вибрати правильну модель оподаткування ще до реєстрації бізнесу.

Якщо ви лише плануєте відкрити ІП чи компанію у Польщі, або хочете змінити форму оподаткування — варто почати з базової консультації бухгалтера у Варшаві або онлайн. Сьогодні всі послуги можна отримати дистанційно — від реєстрації до ведення обліку.