Какие налоги платит предприниматель в Польше?

Планируя открыть свой бизнес в Польше, многие сталкиваются с вопросом: какие налоги придётся платить? Ответ на этот вопрос зависит от формы деятельности — зарегистрировали ли вы индивидуальное предпринимательство (JDG, ИП) или открыли фирму в форме Sp. z o.o. (ООО). Налоговая система в Польше позволяет выбрать удобную модель, но за этим выбором стоит не только форма налогообложения, но и обязательства перед ZUS, налоговой инспекцией и бухгалтерией.

Налоги для индивидуального предпринимателя (JDG, ИП, ФОП)

Если вы открываете JDG — польский аналог ИП или украинского ФОП, то уже на старте нужно решить, как вы хотите платить налоги: по общей ставке (скале), по фиксированной ставке (liniowy) или по ryczałt (единый налог от дохода). Здесь всё зависит от того, какой у вас доход, есть ли расходы, и какой вид деятельности вы ведёте.

Например, многие специалисты, фрилансеры или владельцы онлайн-бизнеса выбирают ryczałt, так как он позволяет платить налоги только с дохода и не учитывать расходы. Однако если вы планируете нести большие издержки, то выгоднее рассматривать линейную ставку 19% или даже прогрессивную шкалу 12%/32%.

Независимо от формы, индивидуальный предприниматель обязан платить взносы в ZUS, которые в 2025 году продолжают расти. Взносы можно частично учитывать как расходы, если правильно организовать учёт. Именно поэтому с самого начала стоит обратиться за консультацией бухгалтера в Польше, чтобы выбрать выгодную модель налогообложения под ваш конкретный случай.

Налоги для владельцев Sp. z o.o. (ООО)

Фирма, зарегистрированная как Spółka z o.o., подчиняется другим правилам. Это уже юридическое лицо, и оно платит корпоративный налог CIT. Для малых компаний ставка CIT может быть 9%, а для остальных — 19%. Но важно понимать: это ещё не всё.

Если вы являетесь владельцем и одновременно получаете дивиденды, то заплатите ещё подоходный налог от дивидендов — обычно 19%. Таким образом, суммарная налоговая нагрузка может быть выше, чем у ИП. С другой стороны, Sp. z o.o. даёт больше гибкости — можно нанимать сотрудников, подписывать контракты с крупными компаниями, делить доли между партнёрами и планировать налоговую оптимизацию с помощью налогового консультанта в Польше.

Кроме того, Sp. z o.o. не обязана платить ZUS за владельца (если на фирме 2 соучредителя), если он не работает по трудовому или B2B-контракту, что в некоторых случаях делает такую форму более выгодной, особенно при высоких оборотах.

Бухгалтерия и отчётность: не пренебрегайте деталями

Независимо от формы бизнеса, ведение учёта — обязательное условие. В случае ИП можно вести ** uproszczoną księgowość** (упрощённую бухгалтерию), а вот Sp. z o.o. требует полного бухгалтерского учёта с ежемесячной отчётностью. Здесь уже не обойтись без бухгалтерских услуг в Польше, особенно если вы работаете дистанционно или совмещаете бизнес с другими проектами.

Владелец интернет-магазина, IT-предприниматель, маркетолог или любой другой фрилансер — все они нуждаются в надёжной бухгалтерии для онлайн-бизнеса, особенно когда речь идёт о международных платежах, НДС в ЕС и выставлении фактур клиентам из разных стран.

Что важно знать на старте

Часто начинающие предприниматели ошибочно полагают, что налоговая система в Польше слишком сложна, и откладывают открытие бизнеса. Но с опытным бухгалтером этот процесс становится в разы проще. Налоговый консультант в Польше поможет рассчитать предполагаемые платежи, избежать ошибок в подаче деклараций и выбрать правильную модель налогообложения ещё до регистрации бизнеса.

Если вы только планируете открыть ИП или фирму в Польше, либо хотите изменить форму налогообложения — стоит начать с базовой консультации бухгалтера в Варшаве или онлайн. Сегодня все услуги можно получить дистанционно — от регистрации до ведения учёта.